- 7,309
- 32,469
Xin chào cả nhà!
Đối với các trader, mục tiêu chính của họ chỉ đơn giản là thực hiện các cú trade thành công và chứng kiến tài khoản giao dịch của mình phát triển. Thật vậy, trong một môi trường nơi lãi và lỗ có thể được ghi nhận trong chớp mắt, thì hầu như mọi người chỉ muốn kiếm tiền trong ngắn hạn mà không thực sự nghĩ đến các phân nhánh dài hạn hơn. Tuy nhiên, về lâu về dài, thuế có một tác động đáng kể đến sự nghiệp của trader.
Vậy các bạn đã bao giờ cân nhắc đến tác động của thuế trước khi thực hiện một cú trade nào đó?
Trong thuế thu nhập cá nhân bình thường thì việc đánh thuế sẽ dựa vào tiền lương của mỗi cá nhân - điều này có vẻ khá đơn giản. Tuy nhiên, việc đánh thuế đối với thu nhập từ trading có thể phức tạp hơn một chút. Vì sao lại như vậy? Bởi lẽ thu nhập được tạo ra từ hoạt động trading có thể thay đổi, và luật thuế thì không thể áp dụng thống nhất cho tất cả các trader.
Do đó, trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu cách đánh thuế trên thu nhập của trader trên các nước nhé!
Vì mục đích thuế, các hợp đồng quyền chọn Forex và hợp đồng tương lai được coi là các hợp đồng IRC mục 1256, được tuân theo xử lý thuế 60/40. Hay nói cách khác, 60% lãi hoặc lỗ được tính là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn, và 40% còn lại được tính là ngắn hạn.
Xử lý thuế 60/40 thường có lợi cho các cá nhân trong khung thuế thu nhập cao. Ví dụ, tiền bán cố phiếu trong vòng 1 năm kể từ khi mua được coi là lãi vốn ngắn hạn và luôn bị đánh thuế ở mức tương đương với thu nhập thông thường của nhà đầu tư, có thể lên tới 37%.
Khi giao dịch hợp đồng tương lai và quyền chọn, thực tế nhà đầu tư bị đánh thuế ở mức lãi vốn dài hạn tối đa hay 15% (trên 60% lãi hoặc lỗ) và lãi vốn ngắn hạn tối đa hay 35% (trên 40% còn lại).
Hầu hết các trader giao dịch trên thị trường giao ngay bị đánh thuế theo các hợp đồng IRC mục 988, dành cho các giao dịch Forex được thanh toán trong vòng 2 ngày, khiến việc xử lý thuế trên lãi và lỗ như thông thuờg.
Nếu bạn giao dịch Forex giao ngay, bạn có thể được xếp vào nhóm này với tư cách là một "988 trader". Nếu bạn bị lỗ ròng vào cuối năm giao dịch, thì việc trở thành một "988 trader" sẽ là một lợi ích đáng kể. Như trong loại hợp đồng 1256, bạn có thể tính tất cả các khoản lỗ của mình là "lỗ thông thường", chứ không chỉ là $3.000 đầu tiên.
Các Forex trader có thể chọn bị đánh thuế theo các quy tắc thuế giống như các hợp đồng hàng hoá thông thường 1256 hoặc theo quy tắc đặc biệt của IRC mục 988 đối với tiền tệ.
Hợp đồng IRC 988 đơn giản hơn hợp đồng IRC 1256. Thuế suất không đổi cho cả lãi và lỗ - điều này sẽ tốt hon cho trader nào báo cáo lỗ. Đáng chú ý, hợp đồng IRC 1256 dù phức tạp hơn, nhưng sẽ cung cấp khoản tiết kiệm hơn 12% cho một trader có lãi ròng.
Hầu hết các công ty kế toàn sử dụng hợp đồng IRC 988 cho các nhà giao dịch giao ngay và hợp đồng IRC 1256 cho các nhà giao dịch giao sau.
Tuy nhiên trên đây là những quy tắc được áp dụng cho các trader và công ty môi giới tại Mỹ. Sau đây, chúng ta sẽ thử tìm hiểu về cách đánh thuế giao dịch tại một đất nước ở Nam Á - Ấn Độ nhé!
Việc đánh thuế giao dịch ở Ấn Độ có thể được phân chia thành 4 loại, dựa trên hình thức giao dịch cũng như loại thu nhập do trading tạo ra.
Lãi vốn dài hạn là hình thức đánh thuế của Chính phủ nếu một tài sản, chẳng hạn như các khoản đầu tư, được một cá nhân nắm giữ trong một thời gian dài cụ thể.
Ở Ấn Độ, nếu một khoản đầu tư được nắm giữ trong một năm hoặc lâu hơn, thì lợi nhuận thu được từ việc mua hoặc bán khoản đầu tư đó sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.
Trong trường hợp đầu tư cổ phiếu, lãi vốn dài hạn thường được miễn thuế giao dịch theo mục 10 của Đạo luật Thuế Thu nhập. Tuy nhiên, điều này chỉ có thể áp dụng khi tuân theo một số điều kiện nhất định. Chúng bao gồm việc thực hiện các giao dịch thông qua một sàn giao dịch được chứng nhận và bán cổ phiếu của bạn trong nước.
Lưu ý: Trong trường hợp lãi vốn dài hạn từ các khoản đầu tư vượt qua ngưỡng 10.000 rupee trong một năm tài chính thì thuế áp dụng sẽ được đánh là 10%. Vì các trader ngắn hạn thường không nắm giữ các vị thế dài hạn với các khoản đầu tư của họ, nên họ không có khả năng bị đánh thuế theo danh mục này.
Lãi vốn ngắn hạn tương tự như lãi vốn dài hạn, ngoại trừ thời gian nắm giữ của chúng ngắn hơn. Là một trader ở Ấn Độ, nếu bạn nắm giữ một khoản đầu tư lâu hơn 1 ngày như ngắn hơn 1 năm, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn ngắn hạn.
Đối với thu nhập từ việc giao dịch cổ phiếu, bất kỳ khoản lãi nào tạo ra từ việc bán cổ phiếu trong vòng 1 năm đều phải chịu mức thuế giao dịch là 15%.
Bạn có thể có một nguồn thu nhập khác ngoài thu nhập giao dịch ngắn hạn của mình và nó có thể nằm trong mức thuế suất thông thường là 10%, 20%, v.v.... Tuy nhiên, lãi vốn ngắn hạn của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 15% tiêu chuẩn, trừ khi tổng thu nhập chịu thuế của bạn dưới 250.000 rupee (không áp dụng thuế). Trong trường hợp đó, khoản thiếu hụt này có thể được điều chỉnh dựa trên lãi vốn ngắn hạn của bạn và số tiền thu được sẽ bị đánh thuế là 15%.
Bây giờ, chúng ta sẽ chuyển sang cách đánh thuế cụ thể cho các trader, đặc biệt là các day trader.
Bất kỳ thu nhập nào được tạo ra thông qua day trading được ghi nhận trong thuế giao dịch là thu nhập kinh doanh đầu cơ. Nó được định nghĩa là là thu nhập được tạo ra thông qua các giao dịch trong đó chứng khoán được mua và bán trong cùng một ngày giao dịch.
Trong khi thuế lãi vốn (như đã đề cập trước đó) được đánh thuế theo tỷ lệ phần trăm cụ thể, thì thuế thu nhập kinh doanh đầu cơ không có tỷ lệ phần trăm. Thay vào đó, nó được đánh thuế cùng với thu nhập khác của bạn, theo mục 43 của Đạo luật Thuế Thu nhập.
Điều này có nghĩa là, nếu bạn cũng có thu nhập từ lương, thì thu nhập kinh doanh đầu cơ của bạn, chẳng hạn như thu nhập kiếm được thông qua day trading, sẽ được kết hợp chung với nó. Tổng thu nhập sau đó sẽ bị đánh thuế theo bảng thuế thích hợp.
Thuế đánh vào thu nhập giao dịch từ các hợp đồng tương lai (futures) và quyền chọn (options) đã được xác định cụ thể để chia vào phạm vi thu nhập kinh doanh phi đầu cơ. Điều này bao gồm thu nhập được tạo ra bằng cách giao dịch một trong hai (hoặc cả hai) hợp đồng trên các sàn giao dịch được chứng nhận. Nó cũng áp dụng cho các giao dịch dựa trên giao dịch khác, thậm chí bao gồm cả các cổ phiếu có số lượng phần trăm giao hàng cao.
Tương tự như thu nhập kinh doanh đầu cơ, thu nhập kinh doanh phi đầu cơ cũng được xếp chung với các hình thức thu nhập thường xuyên khác của bạn. Điều này có nghĩa là thu nhập của từ việc giao dịch các hợp đồng được tính trong tổng thu nhập của bạn, và mức thuế phù hợp sẽ được áp dụng.
Nếu thấy bài viết này hay và hữu ích thì đừng quên THẢ TIM, SHARE VÀ COMMENT để ủng hộ mình nhiều hơn nữa nhé!! Nice day cả nhà
Đối với các trader, mục tiêu chính của họ chỉ đơn giản là thực hiện các cú trade thành công và chứng kiến tài khoản giao dịch của mình phát triển. Thật vậy, trong một môi trường nơi lãi và lỗ có thể được ghi nhận trong chớp mắt, thì hầu như mọi người chỉ muốn kiếm tiền trong ngắn hạn mà không thực sự nghĩ đến các phân nhánh dài hạn hơn. Tuy nhiên, về lâu về dài, thuế có một tác động đáng kể đến sự nghiệp của trader.
Vậy các bạn đã bao giờ cân nhắc đến tác động của thuế trước khi thực hiện một cú trade nào đó?
Trong thuế thu nhập cá nhân bình thường thì việc đánh thuế sẽ dựa vào tiền lương của mỗi cá nhân - điều này có vẻ khá đơn giản. Tuy nhiên, việc đánh thuế đối với thu nhập từ trading có thể phức tạp hơn một chút. Vì sao lại như vậy? Bởi lẽ thu nhập được tạo ra từ hoạt động trading có thể thay đổi, và luật thuế thì không thể áp dụng thống nhất cho tất cả các trader.
Do đó, trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu cách đánh thuế trên thu nhập của trader trên các nước nhé!
Các loại thuế cho trader ở Mỹ
Vì mục đích thuế, các hợp đồng quyền chọn Forex và hợp đồng tương lai được coi là các hợp đồng IRC mục 1256, được tuân theo xử lý thuế 60/40. Hay nói cách khác, 60% lãi hoặc lỗ được tính là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn, và 40% còn lại được tính là ngắn hạn.
Xử lý thuế 60/40 thường có lợi cho các cá nhân trong khung thuế thu nhập cao. Ví dụ, tiền bán cố phiếu trong vòng 1 năm kể từ khi mua được coi là lãi vốn ngắn hạn và luôn bị đánh thuế ở mức tương đương với thu nhập thông thường của nhà đầu tư, có thể lên tới 37%.
Khi giao dịch hợp đồng tương lai và quyền chọn, thực tế nhà đầu tư bị đánh thuế ở mức lãi vốn dài hạn tối đa hay 15% (trên 60% lãi hoặc lỗ) và lãi vốn ngắn hạn tối đa hay 35% (trên 40% còn lại).
Đối với các nhà đầu tư OTC
Hầu hết các trader giao dịch trên thị trường giao ngay bị đánh thuế theo các hợp đồng IRC mục 988, dành cho các giao dịch Forex được thanh toán trong vòng 2 ngày, khiến việc xử lý thuế trên lãi và lỗ như thông thuờg.
Nếu bạn giao dịch Forex giao ngay, bạn có thể được xếp vào nhóm này với tư cách là một "988 trader". Nếu bạn bị lỗ ròng vào cuối năm giao dịch, thì việc trở thành một "988 trader" sẽ là một lợi ích đáng kể. Như trong loại hợp đồng 1256, bạn có thể tính tất cả các khoản lỗ của mình là "lỗ thông thường", chứ không chỉ là $3.000 đầu tiên.
Các Forex trader có thể chọn bị đánh thuế theo các quy tắc thuế giống như các hợp đồng hàng hoá thông thường 1256 hoặc theo quy tắc đặc biệt của IRC mục 988 đối với tiền tệ.
Hợp đồng IRC 988 đơn giản hơn hợp đồng IRC 1256. Thuế suất không đổi cho cả lãi và lỗ - điều này sẽ tốt hon cho trader nào báo cáo lỗ. Đáng chú ý, hợp đồng IRC 1256 dù phức tạp hơn, nhưng sẽ cung cấp khoản tiết kiệm hơn 12% cho một trader có lãi ròng.
Hầu hết các công ty kế toàn sử dụng hợp đồng IRC 988 cho các nhà giao dịch giao ngay và hợp đồng IRC 1256 cho các nhà giao dịch giao sau.
Tuy nhiên trên đây là những quy tắc được áp dụng cho các trader và công ty môi giới tại Mỹ. Sau đây, chúng ta sẽ thử tìm hiểu về cách đánh thuế giao dịch tại một đất nước ở Nam Á - Ấn Độ nhé!
Các loại thuế cho trader ở Ấn Độ
Việc đánh thuế giao dịch ở Ấn Độ có thể được phân chia thành 4 loại, dựa trên hình thức giao dịch cũng như loại thu nhập do trading tạo ra.
Thuế lãi vốn dài hạn
Lãi vốn dài hạn là hình thức đánh thuế của Chính phủ nếu một tài sản, chẳng hạn như các khoản đầu tư, được một cá nhân nắm giữ trong một thời gian dài cụ thể.
Ở Ấn Độ, nếu một khoản đầu tư được nắm giữ trong một năm hoặc lâu hơn, thì lợi nhuận thu được từ việc mua hoặc bán khoản đầu tư đó sẽ phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.
Trong trường hợp đầu tư cổ phiếu, lãi vốn dài hạn thường được miễn thuế giao dịch theo mục 10 của Đạo luật Thuế Thu nhập. Tuy nhiên, điều này chỉ có thể áp dụng khi tuân theo một số điều kiện nhất định. Chúng bao gồm việc thực hiện các giao dịch thông qua một sàn giao dịch được chứng nhận và bán cổ phiếu của bạn trong nước.
Lưu ý: Trong trường hợp lãi vốn dài hạn từ các khoản đầu tư vượt qua ngưỡng 10.000 rupee trong một năm tài chính thì thuế áp dụng sẽ được đánh là 10%. Vì các trader ngắn hạn thường không nắm giữ các vị thế dài hạn với các khoản đầu tư của họ, nên họ không có khả năng bị đánh thuế theo danh mục này.
Thuế lãi vốn ngắn hạn
Lãi vốn ngắn hạn tương tự như lãi vốn dài hạn, ngoại trừ thời gian nắm giữ của chúng ngắn hơn. Là một trader ở Ấn Độ, nếu bạn nắm giữ một khoản đầu tư lâu hơn 1 ngày như ngắn hơn 1 năm, bạn sẽ phải chịu thuế lãi vốn ngắn hạn.
Đối với thu nhập từ việc giao dịch cổ phiếu, bất kỳ khoản lãi nào tạo ra từ việc bán cổ phiếu trong vòng 1 năm đều phải chịu mức thuế giao dịch là 15%.
Bạn có thể có một nguồn thu nhập khác ngoài thu nhập giao dịch ngắn hạn của mình và nó có thể nằm trong mức thuế suất thông thường là 10%, 20%, v.v.... Tuy nhiên, lãi vốn ngắn hạn của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 15% tiêu chuẩn, trừ khi tổng thu nhập chịu thuế của bạn dưới 250.000 rupee (không áp dụng thuế). Trong trường hợp đó, khoản thiếu hụt này có thể được điều chỉnh dựa trên lãi vốn ngắn hạn của bạn và số tiền thu được sẽ bị đánh thuế là 15%.
Thuế thu nhập kinh doanh đầu cơ
Bây giờ, chúng ta sẽ chuyển sang cách đánh thuế cụ thể cho các trader, đặc biệt là các day trader.
Bất kỳ thu nhập nào được tạo ra thông qua day trading được ghi nhận trong thuế giao dịch là thu nhập kinh doanh đầu cơ. Nó được định nghĩa là là thu nhập được tạo ra thông qua các giao dịch trong đó chứng khoán được mua và bán trong cùng một ngày giao dịch.
Trong khi thuế lãi vốn (như đã đề cập trước đó) được đánh thuế theo tỷ lệ phần trăm cụ thể, thì thuế thu nhập kinh doanh đầu cơ không có tỷ lệ phần trăm. Thay vào đó, nó được đánh thuế cùng với thu nhập khác của bạn, theo mục 43 của Đạo luật Thuế Thu nhập.
Điều này có nghĩa là, nếu bạn cũng có thu nhập từ lương, thì thu nhập kinh doanh đầu cơ của bạn, chẳng hạn như thu nhập kiếm được thông qua day trading, sẽ được kết hợp chung với nó. Tổng thu nhập sau đó sẽ bị đánh thuế theo bảng thuế thích hợp.
Thuế thu nhập kinh doanh phi đầu cơ
Thuế đánh vào thu nhập giao dịch từ các hợp đồng tương lai (futures) và quyền chọn (options) đã được xác định cụ thể để chia vào phạm vi thu nhập kinh doanh phi đầu cơ. Điều này bao gồm thu nhập được tạo ra bằng cách giao dịch một trong hai (hoặc cả hai) hợp đồng trên các sàn giao dịch được chứng nhận. Nó cũng áp dụng cho các giao dịch dựa trên giao dịch khác, thậm chí bao gồm cả các cổ phiếu có số lượng phần trăm giao hàng cao.
Tương tự như thu nhập kinh doanh đầu cơ, thu nhập kinh doanh phi đầu cơ cũng được xếp chung với các hình thức thu nhập thường xuyên khác của bạn. Điều này có nghĩa là thu nhập của từ việc giao dịch các hợp đồng được tính trong tổng thu nhập của bạn, và mức thuế phù hợp sẽ được áp dụng.
Nếu thấy bài viết này hay và hữu ích thì đừng quên THẢ TIM, SHARE VÀ COMMENT để ủng hộ mình nhiều hơn nữa nhé!! Nice day cả nhà
Giới thiệu sách Trading hay
Phương Pháp Wyckoff Hiện Đại - Kỹ thuật Nhận diện Xu hướng Thị trường Tiềm năng
Phương pháp Wyckoff là một phương pháp price action kinh điển và đem lại thành công cho nhiều trader. Phương pháp này là nền tảng của nhiều phương pháp trading nổi tiếng khác
Chỉnh sửa lần cuối:
Bài viết liên quan
